# **Онлайн-касса и самозанятые**

С 1 июля 2021 года предпринимателей обязали работать с онлайн-кассой.


#### Главный вопрос дня «Относятся ли самозанятые к их числу?»

⠀
Нет, не относятся. Также не относятся и индивидуальные предприниматели на НПД.

⠀
Единственное исключение - когда самозанятый гражданин лишился права на применение специального налогового режима. Например: при нарушении максимально допустимого годового дохода или найма сотрудников (не по ГПХ).

⠀
#### Какие документы должны предоставлять самозанятые?
⠀
- Чек из приложения Мой налог 


Чек клиенту можно передать в бумажном или электронном виде. При наличном расчете документ необходимо выдать в момент оплаты, а при безналичном — до 9 числа следующего месяца

⠀
#### Что делать, если самозанятый лишился права на применение НПД?

⠀
Если потеряли право на применение НПД, необходимо перейти на другую систему налогообложения: общую, упрощенную, патентную или единую сельскохозяйственную.

Пользователи этих режимов обязаны использовать онлайн-кассу, если их деятельности нет в списке исключений.


5_«¡½á⌐¡ ¬áßßδ ¿ æç.jpg

Frame 1249.png

Относятся ли самозанятые к числу обязанных работать с онлайн-кассой?

# **Кто имеет право стать самозанятым?**

Очень часто к нам поступают вопросы о том, может ли индивидуальный предприниматель стать самозанятым. Сегодня постараемся на него ответить.


#### Какие индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми?

Говоря простым языком, те, кто не имеет наемных рабочих и работает над своим бизнесом самостоятельно. Чтобы стать самозанятым будучи ИП необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, а потом в течение 1 месяца успеть сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).


#### Как проверить?

Чтобы проверить поставлен ли индивидуальный предприниматель или физическое лицо на учет как плательщик НПД необходимо воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», размещенного на официальном сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход» по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/.




Налог на профессиональный доход – это молодой режим, который только начал развиваться, но делает это стремительными темпами. Самостоятельно изучить эту тему возможно, но очень сложно. А ведь так хочется поскорее начать развивать свой бизнес, не отвлекаясь на мелкие трудности.

Наймикс с легкостью поможет разобраться в новом режиме. Наша система позволит с легкостью находить заказчиков, поможет в заключении договора, а через личный кабинет можно отследить уведомления по всем налогам за отчетный месяц.


4_¬Γ« ¿¼ÑÑΓ »αáó« ßΓáΓ∞ æç.png

Frame 1247.png

Отвечаем на вопросы о том, может ли индивидуальный предприниматель стать самозанятым

# **Самозанятость и детские пособия**

Кто составляет большую часть самозанятых? Парикмахеры, репетиторы, няни, кондитеры, мастера индустрии красоты... Большинство из них женщины.
Многие из​ них собираются стать мамами. Многие регистрируют самозанятость, находясь в декрете. Влияет ли статус самозанятого на детские пособия? Давайте разбираться.

1. Данные пособия доступны всем, в т.ч. самозанятым и безработным:

Единовременная выплата за постановку на учет на раннем сроке.
Единовременная выплата на рождение ребенка.
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

2. Сложнее дела обстоят с пособием по беременности и родам

Работаете официально, но при этом подрабатываете дома как самозанятая? У вас есть возможность получить эти пособия по трудовому договору. Вопросов не возникнет ни у ФСС, ни у работодателя. Ситуация не изменится, если в декрете вы оформили самозанятость. Размер и виды выплат не изменятся

Однако определенные условия ждут тех, кто является только самозанятым, но при этом хочет оформить пособие по беременности и родам.​

Необходимо​ вступить с Фондом социального страхования​ в​ добровольные отношения по​ страхованию на​ случай временной нетрудоспособности и​ в​ связи с​ материнством.
В настоящее время лишь статус​ ИП и уплата добровольных взносов дает самозанятой возможность получить декретные от​ ФСС.

3. Пособия, зависящие от размера дохода.
Получаете пособия от 3 до 8 лет и планируете зарегистрировать самозанятость? Ваш статус никак не влияет на данные выплаты, а вот доход учитывается. Он не должен превышать одного прожиточного минимума на одного члена семьи.

Мамочка в декрете? Это не повод отказываться от дополнительного заработка. Если у вас есть любимое дело, которое может приносить доход, то почему бы не попробовать. А проще сделать это вместе с Наймикс! Вас ждет ежедневно пополняемая база заказов, простая регистрация в приложении и проверенные заказчики.



1_самозанятость_и_детские_пособия.png

1_самозанятость и детские пособия.png

Как влияет статус самозанятого на детские пособия?

## **Топ-5 причин стать самозанятым:** Почему выгодно оформить этот статус


По данным Федеральной налоговой службы, число самозанятых в России достигло 2,4 миллионов человек. Оформить этот статус легко, а работать выгодно и удобно. Рассказываем почему:

**1.Регистрация**


Больше не нужно собирать документы и идти с ними в ФНС. Всё стало проще: необходимо внести данные своего паспорта и ИНН на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». После регистрации вам присвоят статус самозанятого.


**2. За статус самозанятого не надо платить**


В отличие от ИП, за регистрацию и присвоение статуса самозанятого не надо платить госпошлину, страховые взносы и ежегодные взносы. Общий лимит поступлений не должен превышать 2,4 млн. рублей, в противном случае придется платить соцвзносы.


**3. Официально и законно**


После регистрации самозанятого заработок становится полностью «белым». Благодаря этому можно избежать штрафов за неуплату налогов и отстоять права в суде, если заказчик оказался недобросовестным.


**4. Выгодно**


ФНС начисляет налог исполнителю только после того, как тот выполнил заказ. Сумма налога: 4 и 6% в зависимости от того, с кем был заключен договор: с физлицом, юрлицом или ИП.


**5. Небольшая конкуренция**


Сфера самозанятости только набирает обороты. Людей с таким статусом еще не так много, но компании уже активно нанимают самозанятых. Для организаций привлечение самозанятых к нерегулярной (проектной) работе более приоритетно, потому что по сравнению со штатными сотрудниками, организациям не приходится платить за самозанятых НДФЛ и соцвзносы. Они оплачивают только заранее оговоренную сумму напрямую самозанятому.


3_Æ«»-5 »α¿τ¿¡ ßΓáΓ∞ ßá¼«ºá¡∩Γδ¼.jpg

4_Топ-5 причин стать самозанятым.png

Почему выгодно оформить этот статус

# **Может ли иностранный гражданин стать самозанятым в РФ?**

На данный момент самозанятыми в России могут стать граждане стран ЕАЭС, куда входят:

Армения
Беларусь
Казахстан
Киргизии


Для регистрации плательщика «налога на профессиональный доход» (НПД) вам необходимо получить ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика).

Для получения ИНН в налоговую инспекцию по месту пребывания необходимы следующие документы:
- заявление на получение ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика;
- документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина в РФ;
- миграционная карта с отметкой о регистрации по месту временного пребывания или уведомление о прибытии.

Необходимые документы в налоговый орган можно предоставить самостоятельно, направить почтой, заказным письмом или передать в электронном виде.

Срок рассмотрения заявления составляет максимум 5 рабочих дней с момента получения документов.

После этого нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию через личный кабинет физического лица по ИНН и паролю.

Также, иностранный гражданин из ЕАЭС может зарегистрироваться как самозанятый в банках: Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других. В таком случае банк сам подготовит ваше заявление и направит его в ФНС.

Теперь можно зарегистрироваться в приложении «Наймикс» и осуществлять деятельность в качестве самозанятого!

Мы подберем для вас подходящие заказы и весь документооборот возьмем на себя


2_может_ли_иностранец_стать_СЗ_в_РФ.jpg

1466088541 1.png

Перечислим страны и подскажем, какие понадобятся документы

# Самозанятый. Быть или не быть?
⠀
Вы не можете применять налог на профессиональный доход, если вы:
⠀
- зарабатываете более 2,4 миллиона рублей в год будучи самозанятым;
- есть сотрудники или планируете нанять сотрудника;
- оказываете услугу бывшему работодателю и с момента увольнения прошло менее двух лет;
- являетесь агентом или поручителем;
- изготовленная вами продукция подлежит обязательной маркировке;
- торгуете или создаете подакцизный товар;
- ваш вид деятельности ТОРГОВЛЯ (купил-продал);
- занимаетесь добычей и реализацией полезных ископаемых;
- продаете недвижимое имущество, транспортные средства;
- сдаете в аренду коммерческую недвижимость;
- нотариус, оценщик, арбитражный управляющий, адвокат;
- оказываете услугу по доставке и принимаете платеж в интересах третьих лиц (исключение: курьеры с ККТ заказчика);
- применяете другие специальные налоговые режимы, НПД не совместим с другими режимами, он живет сам по себе;
- иностранный гражданин, кроме стран ЕАЭС – Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия.

Не нашли себя, но желаете стать самозанятым? Регистрация в приложении «Мой налог» займет всего 10 минут!

А «Наймикс» поможет в поиске заказов!
В мобильном приложении «Наймикс» вы найдете заказы от известных брендов и компаний. Вам не придется тратить время на длительный поиск новых заказов, а весь документооборот мы берем на себя


1_æç íδΓ∞ ¿½¿ ¡Ñ íδΓ∞.png

1_Самозанятый, Быть или не быть.png

Узнайте, кто не может получить статус Самозанятого

## Количество самозанятых в России сравнялось с числом ИП

«Самозанятых в конце 2020 года было 1,6 млн. Сейчас их число увеличилось до 3,54 млн. У нас индивидуальных предпринимателей тоже около 3,5 млн. Налоговый режим - это статус. Индивидуальный предприниматель тоже может быть самозанятым. Но для смысла все равно это важно.»

Об этом в интервью РБК рассказал глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров.

Фото: [Михаил Метцель/РООL/ТАСС](https://vk.com/naimixinfo?w=wall-189788723_503)


3_æç ¿ êÅ.png

4_Количество самозанятых в России сравнялось с числом ИП.png

Количество самозанятых в России сравнялось с числом ИП

# Онлайн-касса и самозанятые

С 1 июля 2021 года предпринимателей обязали работать с онлайн-кассой.


## Главный вопрос дня «Относятся ли самозанятые к их числу?»
⠀
Нет, не относятся. Также не относятся и индивидуальные предприниматели на НПД.
⠀
Единственное исключение - когда самозанятый гражданин лишился права на применение специального налогового режима. Например: при нарушении максимально допустимого годового дохода или найма сотрудников (не по ГПХ).

⠀
## Какие документы должны предоставлять самозанятые?
⠀
Чек из приложения Мой налог

Чек клиенту можно передать в бумажном или электронном виде. При наличном расчете документ необходимо выдать в момент оплаты, а при безналичном — до 9 числа следующего месяца

⠀
## Что делать, если самозанятый лишился права на применение НПД?
⠀
Если потеряли право на применение НПД, необходимо перейти на другую систему налогообложения: общую, упрощенную, патентную или единую сельскохозяйственную.

Пользователи этих режимов обязаны использовать онлайн-кассу, если их деятельности нет в списке исключений.


2_«¡½á⌐¡ ¬áßßá ¿ æç (óáα¿á¡Γ1).png

3_С 1 июля 2021 года.png

# Как платить самозанятому безопасно?

Бизнес — не физлицо. Каждый доход и расход должен подкрепляться документами, в том числе оплата труда самозанятым. Малейшая ошибка при расчетах может обернуться серьезным штрафом. Мы расскажем, как платить самозанятому и не нарушать закон:

1.Выберите способ оплаты

Выбрали оплату по безналу? Несколько важных правил:

Самозанятый — это не организация, а физлицо. И вместо расчетного счета у него есть банковская карта.
Платеж без реквизитов не пройдет через бухгалтерию. Обязательно узнайте у самозанятого полные реквизиты:
- Имя получателя
- Номер расчетного счета
- Наименование банка
- БИК
- Корреспондентский счет
- Код подразделения банка и его адрес

Если у банка все-таки возникли вопросы по вашему переводу и он заблокировал ваш счет — предоставьте договор с самозанятым в банк, и в течение нескольких дней с вас снимут блокировку.

При оплате наличными:

Только немедленная сделка может осуществляться без договора. Например, при оплате изделий ручной работы.

Прописать выбранный способ и порядок оплаты в договоре

Указать:
- Способ расчетов: наличными или на банковскую карту.
- Диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после - принятия работы.
- Условия предоплаты и постоплаты.
- Исполнитель применяет НПД.


2. Правильно укажите назначение платежа

При переводе денег обязательно пропишите назначение платежа. Формат:«Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов»
Нельзя: «зарплата»,«премия» и др.

Обязательно требовать чек

Не забудьте взять у самозанятого чек, сформированный в приложении «Мой налог». Без чека сделка не считается проведенной и самозанятый вправе потребовать оплатить ее снова.

Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.


«Наймикс» — помощник для бизнеса Ищете исполнителей на нашем сайте:

Будьте уверены, мы проверяем каждого самозанятого на наличие официального статуса. Человек без статуса самозанятого не сможет откликаться на заказы.

Вам больше не нужно думать про документы и отчетность! Все счета, чеки, реквизиты и договоры высылаются автоматически в обе стороны — мы позаботимся обо всем 💪

Исполнители ждут вас! Ссылка на сайт 👇
Маркетплейс, платежный сервис и электронный документооборот в одном решении (naimix.ru)


4_¬á¬ »½áΓ¿Γ∞ æç íÑº«»áß¡«.png

2_Как платить самозанятому бесплатно.png

Мы расскажем, как платить самозанятому и не нарушать закон

**Снижение финансовых затрат организации**

Совсем недавно большинство компаний в России предлагали соискателям полноценную занятость в штате. Сейчас ситуация изменилась, и многие организации предоставляют возможность сотрудникам иметь удалённый, гибридный или свободный график работы. При таком подходе снижается финансовая нагрузка компании, связанная с техобслуживанием, оплатой аренды, электричества и т.д.

Если деятельность исполнителя соответствует критериям работы самозанятого, то бизнес освобождается от уплаты страховых взносов и налогов, которые он обязан перечислять в ФНС в случае оформления сотрудника в штат. Самозанятый исполнитель является плательщиком налога на профессиональную доход, который составляет от 4% до 6%. Самозанятый уплачивает налог за себя, выступая как контрагент, оказывающий конкретные услуги для бизнеса. 

Таким образом, компания для закрытия определенных процессов в своем бизнесе вместо того, чтобы нанимать, администрировать, платить заработную плату и налоги на нее, заказывает у внешнего исполнителя результат этих задач по договорной цене. Такая форма сотрудничества возможна по многим задачам и в некоторых случаях является более выгодной, чем классический опыт взаимодействия. Также есть определенная экономия затрат на кадровом делопроизводстве и администрировании, при условии правильно выстроенных процессов и использования современных технологий в таком сотрудничестве с исполнителями.

**Решение проектных задач**

Самозанятые получают вознаграждение за конкретный результат своего труда, поэтому они более мотивированы, эффективность такого сотрудничества может быть выше, чем при работе со штатными работниками. На поиски самозанятого исполнителя требуется время. Поэтому у многих компаний есть собственная база специалистов, которых можно привлекать для сотрудничества в нужный момент под конкретные задачи. В случае наличия эпизодических, временных, внеплановых рабочих задач сотрудничество с самозанятыми – это рациональный и эффективный с точки зрения затрат шаг.

Например, написание текста на аутсорсе, создание рекламного буклета, вывод работника торгового зала на подработку в пиковые периоды или заказ маляра на объект. Областей для взаимовыгодного сотрудничества множество, главное продуманно подходить к этому вопросу и не превращать его в тотальное замещение рабочих отношений. 

**Высвобождение ресурсов**

Иногда ситуация требует жёстких мер, чтобы бизнес не закрылся. Собственник может пойти даже на сокращение штата и передать часть функций самозанятым исполнителям.

Трудности перехода к найму самозанятых
_Статус самозанятого в ФНС и уплата налогов_

Компании следует регулярно проверять наличие статуса самозанятого у исполнителя. Если подрядчик лишается этого статуса, налоговая придёт к бизнесу с требованием уплаты недостающей суммы налогов.

_Чеки_

Иногда самозанятые могут не сформировать чек после получения денежных средств от заказчика. Причины могут быть разными: от банальной забывчивости до попытки ухода от уплаты налогов. В таком случае организация должна прекратить сотрудничество с исполнителем и вправе обратиться в налоговую.

_Документооборот_

С каждым самозанятым исполнителем нужно заключить договор, регламентирующий права и обязанности сторон. Если стороны находятся в разных регионах, процесс подписания договора может затянуться. Акт выполненных работ также требует подписи обеих сторон. 

Описанные выше трудности решаются с помощью платформы «Наймикс». Зарегистрированные на нашей платформе самозанятые исполнители проверены и готовы к оказанию услуг. С помощью платформы можно составить договор о сотрудничестве, сформировать закрывающие документы для бухгалтерии и проконтролировать уплату налога самозанятым. Электронный документооборот позволяет сохранить финансы и время, благодаря подписанию сторонами документов посредством цифровой подписи. Модернизация бизнеса включает в себя сокращение издержек. Внедрение новых технологий в рабочие процессы и привлечение самозанятых исполнителей к сотрудничеству – своевременное, перспективное решение, позволяющее повысить эффективность деятельности компании.

b7337e34-1cdc-4fa4-acef-9b473cfa8ad7.png

a9140afe-ecaa-4072-817a-9793c5068612.png

Предприниматели всегда находятся в поисках способов оптимизации бизнеса, особенно во время кризиса. В данной статье мы разберём, почему привлечение самозанятых поможет компании пережить трудные времена.

Документооборот с наёмными исполнителями постепенно оцифровывается. Заказчик и подрядчик могут сотрудничать удаленно. Во избежание проблем с налоговой заказчику необходимо сохранять чеки из приложения «Мой налог» от исполнителя, а также подписанные им акты выполненных работ. Переписка сторон, например, обсуждение макетов, внесение изменений и т. д. обеспечит подлинность заключенных сделок в случае возникновения вопросов у налоговой. Традиционный способ подписания документов в бумажном виде, отправка их по почте требуют времени и денежных средств, включают риски задержки их предоставления, потери и т.д. В целом, бумажный документооборот имеет много очевидных минусов: низкая собираемость первичных документов, долго, дорого, много людей вовлечено в процесс. При этом электронный документооборот значительно упрощает процесс. Это удобный и надежный способ. Однако, недостаточно отправить заказчику фотографию завизированного исполнителем договора или акта выполненных работ. Для обладания юридической силой документы должны содержать электронную подпись. Самозанятые могут использовать 3 варианта цифровых подписей (ЭЦП).
 
**1. Простая ЭЦП**

Представляет собой сочетание логина и пароля или код подтверждения SMS, которые поступают на указанный номер телефона, email или в установленное мобильное приложение. Она применяется исключительно внутри защищенных систем специализированных сервисов типа «Мой налог», Госуслуги, электронных площадках и др. Такая разновидность электронной подписи для физлица бесплатна.
 
**2. Усиленная неквалифицированная**

Создаётся посредством пары неповторимых наборов символов: ключ подписи и ключ проверки подписи. Для формирования подобного сочетания используются инструменты шифрования и криптографии. Обеспечивается неизменность текста, завизированного такой подписью. Усиленная неквалифицированная подпись применяется при взаимодействии сторон в специализированных сервисах, где не требуется заверения печатью. Физлицо за такую ЭЦП не платит.
 
**3. Усиленная квалифицированная**

При её генерации задействуются особые инструменты криптографии и шифрования, прошедшие государственную сертификацию. Это единственный вид ЭЦП, являющийся полным аналогом ручной подписи. Она приобретается исключительно на платной основе в удостоверяющем центре. Данный вид подписи запрещает посторонним лицам изменять защищённый текст, поэтому она часто используется во внешней среде. Для работы с этим видом ЭЦП пользователю будет необходимо использовать криптоплагин (специальное ПО) на компьютере.
 
**Какие бывают виды ЭДО между заказчиком и исполнителем**
 
_а) обмен документами посредством ЭДО_
 Процесс выстроен следующим образом:
1. Заказчик проходит регистрацию в необходимом сервисе, становится обладателем усиленной неквалифицированной подписи. Далее он просит исполнителя зарегистрироваться в сервисе.
2. Исполнитель регистрируется и удаленно проходит верификацию, чтобы получить усиленную неквалифицированную подпись. Сначала самозанятый загружает фото паспорта в хорошем качестве. Далее алгоритм системы может попросить сделать селфи с паспортом или проговорить определённый текст на видео. После осуществления проверки предоставленных файлов исполнитель получает подпись.
3. Начинается электронный документооборот между заказчиком и самозанятым. Один из них создает документ, подписывает и отправляет его другой стороне.
4. Партнер изучает и подписывает документ в случае отсутствия разногласий с другой стороной.
5. Завизированный партнёрами документ остаётся в личном кабинете и у заказчика, и у исполнителя.

_б) обмен документами с помощью онлайн-сервиса ЭДО_
 В данном случае взаимодействие происходит в экосистеме защищенного сервиса, поэтому исполнителю необходима лишь простая ЭЦП. Чаще всего самозанятому потребуется загрузить в сервис фото паспорта, а также свою фотографию с паспортом и определённым идентификационным признаком (одним из вариантов может быть ФИО и текущая дата, написанные на листе бумаги). Стороны всегда могут найти необходимые документы в сервисе, выгрузить их и распечатать. Если заказчик с самозанятым исполнителем решили обмениваться документами, завизированными простой или неквалифицированной подписью, следует прописать этот момент в договоре или дополнительном соглашении к нему.
 
_в) обмен документами без участия посредников_
 Этот способ подразумевает отсутствие третьих сторон при ЭДО. Как вариант, можно отправлять друг другу файлы через мессенджеры или по электронной почте. Для этого исполнителю будет необходима усиленная квалифицированная подпись, оформленная заранее.
1. Самозанятый получает квалифицированную подпись и устанавливает на собственный компьютер криптоплагин для подписи файлов.
2. Далее самозанятый создает документ и подписывает его электронной подписью.
3. Документ отправляется заказчику способом, указанным в договоре.
4. После получения документа заказчик удостоверяется в подлинности сертификата электронной подписи. При отсутствии в документе ошибок и разногласий между сторонами, заказчик подписывает документ и отправляет его самозанятому. 

Недостатки перечисленных способов:
часто люди недоверчиво относятся к удалённой процедуре верификации и не желают предоставлять необходимую информацию
у исполнителя могут отсутствовать необходимые навыки работы с гаджетами, электронной почтой, что вызовет дополнительные трудности при взаимодействии сторон
подписание документов может затянуться по разным причинам: произошёл технический сбой в работе сервиса, электронное письмо оказалось в папке со спамом и т.д.
если говорить про усиленную квалифицированную ЭЦП, то исполнитель может ее приобрести лишь за деньги, самостоятельно посетив удостоверяющий центр. Кроме того, пользователь должен будет купить, установить и настроить специализированное ПО, что также может стать проблемой для исполнителя.

_г) сотрудничество заказчиков и исполнителей через Наймикс_
 Для выхода на заказ самозанятому необходимо пройти полную регистрацию в нашем приложении и предоставить доступ сервису через приложение «Мой налог». Наймикс – официальный партнёр ФНС. Все исполнители, прошедшие процедуру регистрации, уже проверены, имеют электронную цифровую подпись и готовы к сотрудничеству посредством ЭДО. Call-центр для исполнителей работает 24/7, поэтому наши специалисты смогут оперативно решить возникшую проблему. Документооборот полностью осуществляется внутри сервиса. Все документы подписываются и становятся юридически значимыми в один клик: договоры, чеки, акты. Кроме того, при помощи электронной подписи происходит авторизация, учитывается факт получения и/или ознакомления с уведомлениями любого содержания. Также наш сервис может автоматически отчислять налоги в ФНС за исполнителя, если он сочтёт этот вариант удобным для себя. ЭДО внутри Наймикса позволяет сохранить время и денежные средства и гарантирует прозрачность сделки для обеих сторон, а также её юридическую значимость.

4cdb78a3-4b7e-4cdb-972f-eaa053826b6c.jfif

567ceef6-0b2a-42a7-a334-e000e241cf4d.png

Рассказываем, как настроить ЭДО

Может показаться, что сотрудничать с самозанятым несложно и выгодно: необходимо заключить с исполнителем договор, и исполнитель будет самостоятельно оплачивать налоги. Однако ФНС всё чаще вызывает на беседу представителей бизнеса, работающих с самозанятыми. В случае обнаружения нарушений,  придётся выплатить штраф и компенсировать государству зарплатные налоги, которые не были выплачены. В частности, налоговая служба может потребовать уплатить НДФЛ и взносы за работника и дополнительно взыскать пени за просрочку уплаты налогов и сборов.
 
**1. Самозанятый не состоял в штате вашей организации последние 2 года**

Согласно закону о самозанятых нельзя привлекать бывшего работника к оказанию услуг в случае его увольнения менее 2 лет назад. ФНС автоматически отслеживает все сомнительные ситуации. В случае выявления нарушений Налоговая совместно с Рострудом могут начать проверку бизнеса, в том числе, с проведением допросов. Если нарушения будут подтверждены, бизнесу придется оплатить крупный штраф.
 
**2. Пока вы сотрудничаете с таким исполнителем, у него обязательно должен быть актуальный статус самозанятого**

Если у исполнителя нет  документального подтверждения статуса самозанятого, бизнес столкнётся с проблемами, так как после перечисления денежных средств физлицу организация становится налоговым агентом исполнителя. 
Есть два базовых варианта проверки статуса самозанятого:

а) Проверить самозанятого на сайте ФНС по ИНН. Уточняйте статус исполнителя ежемесячно (желательно перед каждой оплатой). Подрядчик лишится статуса самозанятого в случае превышения его дохода 2,4 млн рублей в год. Также мы рекомендуем закрепить в договоре обязательство исполнителя уведомить организацию о смене своего налогового режима. В пункте «Обязанности Исполнителя» (Раздел «Права и обязанности сторон») включите следующее: «В случае снятия Самозанятого с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход, исполнитель обязуется сообщить об этом заказчику в течение трёх календарных дней. В случае возникновения убытков, вызванных невыполнением Исполнителем данного требования настоящего договора, Исполнитель обязуется возместить Заказчику понесённые расходы».

б) Попросить исполнителя сформировать справку о постановке на учёт в мобильном приложении «Мой налог» и предоставить её вам.

в) Третий, наиболее удобный вариант проверки статуса самозанятого и исключения рисков до оплаты ему — использование специальных инструментов, созданных для работы с самозанятыми. Например, при работе с исполнителем в сервисе “Наймикс”, этот процесс происходит в автоматическом режиме:  проверяется статус исполнителя перед каждым значимым взаимодействием (от первичной регистрации до оплат, подписания актов, договоров и т.д.). 
 
**3. Признаки, по которым гражданско-правовые отношения с самозанятым могут признать трудовыми**
 
В договоре с ним должны отсутствовать признаки трудовых отношений. В разделе «Обязанности исполнителя» пропишите, что самозанятый обязуется:
- сам обеспечивать свой труд всем необходимым: спецодеждой, инвентарём и расходниками. Краску для малярных работ предоставляет заказчик, а кисти и спецодежда у специалиста должны быть свои.
- покрывать расходы на трансфер до объекта, проживание и питание (в случае такой необходимости). Иногда заказчик компенсирует расходы исполнителя, но ФНС может расценить это как признак трудовых отношений.
- организовать собственное рабочее место и процесс. Он не должен инфраструктурно зависеть от заказчика. Заказчик вправе указать требования к сроку и качеству реализации проекта, но не может контролировать процесс. Во избежание проблем с ФНС желательно заключать отдельные договоры на каждый проект. Также с самозанятым исполнителем можно заключить договор подряда. 

Для длительного партнёрства, выполните следующие действия:
1. Включите в условия договора формулировку: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует один год. Если по окончании срока действия договора стороны не изъявили желание расторгнуть договор, он считается продлённым еще на один год».
2. Ежемесячно или ежеквартально подписывайте с исполнителем доп. соглашения к договору, в каждом из них указывайте объём работ для подрядчика так, чтобы платежи различались. 
3. Осуществите проверку дат, объёмов и сумм в договоре. Избегайте следующих ошибок:
• дата заключения договора должна быть раньше даты регистрации самозанятого. 
• дата подписания договора с исполнителем должна быть раньше даты подписания договора с клиентом организации, для которого самозанятый будет оказывать услугу. Такое может быть, когда самозанятый является субподрядчиком. 
• во всех договорах с исполнителем указаны одинаковые проекты с совпадающими датами начала и окончания. 

На допрос в налоговую часто вызывают не только директора организации, но и работников, а также самозанятых. Выясните, приходили ли к ним повестки. Если повестки были получены сотрудниками, обсудите ситуацию вместе, чтобы избежать неприятных последствий для обеих сторон.
В системе Наймикс встроены инструменты создания шаблонов договорных конструкций с учётом вышеперечисленных нюансов. 
 
**4. У самозанятого есть другие заказчики**

Самозанятый имеет право сотрудничать с несколькими заказчиками. Если же он оказывает услуги только вам, налоговая может счесть этот факт работой, аналогичной трудовым отношениям. В любой момент вы можете оказаться единственным клиентом у данного подрядчика. Например, когда самозанятый выполняет для заказчика крупный объём работы или недавно приступил к поиску клиентов. Тогда для ФНС можно подготовить следующую информацию:
- аккаунты в соц. сетях с предложением услуг исполнителя
- сайт-визитка самозанятого
- аккаунты на сервисах поиска и подбора специалистов и т.д.
Мы рекомендуем заключать договор с самозанятым как минимум через пару недель после размещения им объявления или регистрации в соц. сетях. Новичку необходимо время для поиска заказчиков, поэтому это будет выглядеть правдоподобно.

**5. Самозанятый оформляет закрывающие документы**

Допустим, ФНС вызывает предпринимателя на допрос или беседу. Руководитель организации  должен предоставить счета-фактуры, акты выполненных услуг или приёма-сдачи работ. У ИП, работающих по упрощённой системе налогообложения, могут возникнуть проблемы. Они не обязаны вести бухучёт согласно законодательству, поэтому при проверке им часто им нечего предъявить сотрудникам налоговой, кроме чеков. Есть риск, что налоговая начнет внимательно анализировать платежи, вызовет к себе контрагентов, штатных сотрудников, самозанятых. Возможно, обнаружатся нарушения. Чтобы избежать штрафов, обязуйте самозанятого предоставлять вам счета и акты. Счёт формируется в приложении «Мой налог», акт необходимо распечатать, подписать и предоставить заказчику. 

В акте самозанятый фиксирует:
- перечень оказанных услуг
- общий объём и стоимость выполненных работ
- сроки оказания услуг
- название проекта (в случае выполнения строительных работ – адрес объекта).

Желательно указывать в акте максимально большое количество подробностей, так предпринимателю будет проще обосновать свою правоту. Данный функционал предусмотрен в приложении Наймикс, работает в автоматическом режиме и проходит через систему электронного документооборота с исполнителем.  

До оплаты услуг самозанятому, следует проверить аспекты ниже:
- наличие акта. Каждый перевод денежных средств должен сопровождаться подписанным актом. Единственный акт за всё время сотрудничества с несколькими авансовыми платежами будет выглядеть подозрительно
- даты подписания договора должна быть раньше даты подписания акта, но соответствовать срокам, оговорённых в условиях. 
- суммарный объём выполненных работ, указанных в акте, должен быть меньше или равен объёму работ в договорах.

В апреле 2022 года ФНС обозначила дополнительные критерии трудовых отношений и обобщила характеристики нелегальных схем в письме территориальным органам. Со ссылкой на постановление Пленума Верховного суда от 29.05.18 № 15 ведомство приводит признаки трудового договора, на которые обращают внимание при проверке:
 
- за самозанятым закреплено не разовое задание, а трудовая функция, не определён конкретный объем работ
- договор носит систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года
- в договоре зафиксирована ежемесячная оплата труда, отсутствуют её изменения в течение года
- работник следует правилам внутреннего трудового распорядка — например, в договоре с ним прописано обязательство присутствовать на рабочем месте (само упоминание “рабочее место” уже недопустимо) в конкретный промежуток времени; при нарушении требований нанимателя предусмотрена дисциплинарная ответственность
- работник является участником производственной деятельности организации и несёт материальную ответственность. Это значит, что выдать в подотчёт технику для работы или иные ценные вещи самозанятому исполнителю нельзя

Признаки выше могут быть выявлены при проверке документов - договоров, актов, инструкций с исполнителями. Необходимо исключить терминологию, используемую в ТК РФ: самозанятый — это «исполнитель» или «подрядчик», но не «работник» или «сотрудник». 
 
 Доказательствами наличия трудовых отношений могут послужить (в совокупности):
- наличие пропуска на территорию работодателя 
- журнал регистрации прихода-ухода сотрудников
- расчётные листы о начислении зарплаты
- графики работы, отпусков, документы о командировках, об обязанностях по обеспечению пожарной безопасности, о полной материальной ответственности
- документы, подписанные работником: товарные накладные, счета-фактуры, копии кассовых книг о выручке, путевые листы, заявки на перевозку груза и т.д.

Как мы видим, в сотрудничестве с самозанятыми, присутствуют определенные риски для юридических лиц. В то же время, статус самозанятого исполнителя и его взаимодействия с бизнес заказчиками продиктован процессами в экономике и его целесообразностью. Никто не запрещает сотрудничество между юридическими и физическими лицами по таким договорам. Необходимо лишь делать это правильно, с учетом требований закона, используя разумный подход. 
 
С этой целью и была создана платформа Наймикс, чтобы максимально упростить и учесть все нюансы взаимодействия между бизнесом и самозанятыми исполнителями, минимизировать риски и помочь найти друг друга. Да, можно вручную вести документооборот, контролировать все этапы, проверять статусы, документы, акты, поштучно оплачивать работы. А можно сберечь свои время и нервы, наладив автоматический процесс ЭДО через платформу Наймикс. 

33f44158-355e-431c-9a70-a4433600ee0f.jfif

c54d9574-b56d-4cb6-8745-0a09236a6c06.jfif

Читайте, как бизнесу избежать рисков при работе с самозанятыми

Скачайте наше приложение для исполнителей

Скачать приложение "Наймикс" в App Store

App Store.svg

Скачать приложение "Наймикс" в Google Play

Google play.svg

Скачать приложение "Наймикс" в AppGallery

AppGallery.svg

1.25.31.apk

Скачать приложении "Наймикс" по прямой ссылке